Albert Einstein: ... la nostra conoscenza, se paragonata alla realta' e' primitiva e infantile. Eppure e' il bene piu' grande che possediamo.
... all our science, measured against reality, is primitive and childlike-and yet it is the most precious thing we have.
Matematica finanziaria: Mutui ed Ammortamenti
Piano di ammortamento francese
Introduzione In questa pagina viene definito teoricamente il "Piano di ammortamento francese". In Calcolo rata di un mutuo e piano di ammortamento viene proposta una pagina interattiva per lo sviluppo del piano. Impostando i parametri, esso viene sviluppato e puo' essere anche stampato.
Questo tipo di ammortamento (presupposto un tasso fisso), prevede una rata costante. Questo fatto, semplificando la compilazione e rendendo piu' "leggibile" tutto il piano di rimborso, ne giustifica la diffusione e l'uso.
Lo sviluppo parte da questi presupposti:
1) La rata e' fissa ed e' composta da una parte di capitale (quota capitale) e una parte di interesse (quota interessi); 2) Alla scadenza, la somma delle quote capitale pagate dovranno corrispondere al Capitale iniziale prestato; 3) Ad ogni pagamento, la parte interesse sara' uguale agli interessi (sul capitale ancora da restituire) dovuti per il periodo relativo alla rata.
Un esempio per chiarire meglio.
Piano di ammortamento di un Capitale di 100.000 Euro, al tasso annuo del 5%, con 24 rate mensili (durata 2 anni).
Questa la situazione al momento della erogazione del prestito...
Anno
Rata
Quota interesse
Quota capitale
C.Residuo
----
----
100.000,00
Per proseguire, ci serve l'ammontare della rata fissa. Esiste una formula apposita che in base alle altre grandezze, calcola il valore della rata.
Dove: R=Importo rata; C=Capitale; T=Tasso annuo (espresso in decimale Es.: 5% → 0,05); NR=Numero rate annuali; A=Durata in anni. (Anche in questo caso usando il tool alla pagina Calcolo rata di un mutuo e piano di ammortamento che, dati i parametri necessari calcola l'importo della rata).
Nel nostro caso la rata e' di: 4.387,14
A questo punto compiliamo la riga del primo pagamento.
La rata e' composta dalla quota capitale e dalla quota interesse.
Essendo il capitale ancora quello iniziale (non abbiamo restituito nulla), l'interesse si applica all'intero capitale.
Il tasso e' il tasso annuo (espresso in decimale) diviso 12 (la rateazione e' mensile) quindi 0,05 / 12 = 0,00417 che e' il tasso di periodo.
Quindi la Quota interessi e' = Capitale residuo (l'intero capitale) * Tasso di periodo → Quota_interessi = 100.000 * 0,00417 = 416,67
Quanto capitale restituiamo ?
La rata e' fissa, quindi, Quota capitale = Importo rata - Quota interessi → Quota_capitale = 4.387,14 - 416,67 = 3.970,47
Per completare il quadro, calcoliamo quanto capitale ci rimane da pagare (RESIDUO) dopo la 1a rata.
Per la seconda rata (e le successive) il calcolo non cambia, ma, essendo diminuito il Capitale residuo, diminuisce la q.i. ed aumenta la q.c. La seconda rata....
Quota interessi = Capitale residuo * Tasso di periodo → 96.029,53 * 0,00417 = 400,12
